公司治理、 CSR、 信用評等 Basel III 流動性風險衡量、標準、及控管之國際規範簡介 2011-01-05 羅靖霖 2007年中期開始的全球金融海嘯，部分銀行由於流動性不足而導致財務危機。有鑑於此，巴賽爾銀行監理委員會(Basel Committee On Banking Supervision，BCBS)於2008年9月發表了”Principles for Sound Liquidity Risk Management and Supervision”一文，列出了17項銀行流動性管理指導原則。主要針對銀行高層管理人員及董事會的責任、流動性政策制度、流動性風險(含資產負債表外項目)之辨識、衡量及管理、壓力測試、緊急籌資計畫(Contingent Funding Plans；CFPs)、和公開資訊揭露等議題提出建議。後於2009年12月發表諮詢文件”International Framework for Liquidity Risk Measurement ,Standards and Monitoring”，訂定出2項流動性衡量比率：流動性覆蓋率(Liquidity Coverage Ratio)及淨穩定資金率(Net Stable Funding Ratio)，透過此2個國際共通的比率來衡量銀行短期及中長期流動性風險。Basel III完整內容已於2010/12/16對外公布，最終版本對上列兩個衡量比率之組成及認定做了不少的修正。此2比率將隨BaselⅢ的實施納入，2011年至2014年為流動性覆蓋率的觀察期，自2015年起需符合最低規定；淨穩定資金率的觀察期為2012年至2017年，自2018年起需符合最低規定。觀察期間BCBS會視各國情況再針對此2比率的組成及權重做部分的修改。 查看完整內容 本文為付費文章，立即訂閱觀看全文 ➢ 相關關鍵字： 87期 ➢ 延伸閱讀 作業風險發展實務—從各國發展進階衡量法（AMA）現況談起 標準法與內部模型法計提資本之比較－以衍生性金融商品為例 新版巴賽爾協定資本適足率簡介及台灣銀行業普通股權益比之試算
2007年中期開始的全球金融海嘯，部分銀行由於流動性不足而導致財務危機。有鑑於此，巴賽爾銀行監理委員會(Basel Committee On Banking Supervision，BCBS)於2008年9月發表了”Principles for Sound Liquidity Risk Management and Supervision”一文，列出了17項銀行流動性管理指導原則。主要針對銀行高層管理人員及董事會的責任、流動性政策制度、流動性風險(含資產負債表外項目)之辨識、衡量及管理、壓力測試、緊急籌資計畫(Contingent Funding Plans；CFPs)、和公開資訊揭露等議題提出建議。後於2009年12月發表諮詢文件”International Framework for Liquidity Risk Measurement ,Standards and Monitoring”，訂定出2項流動性衡量比率：流動性覆蓋率(Liquidity Coverage Ratio)及淨穩定資金率(Net Stable Funding Ratio)，透過此2個國際共通的比率來衡量銀行短期及中長期流動性風險。Basel III完整內容已於2010/12/16對外公布，最終版本對上列兩個衡量比率之組成及認定做了不少的修正。此2比率將隨BaselⅢ的實施納入，2011年至2014年為流動性覆蓋率的觀察期，自2015年起需符合最低規定；淨穩定資金率的觀察期為2012年至2017年，自2018年起需符合最低規定。觀察期間BCBS會視各國情況再針對此2比率的組成及權重做部分的修改。
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