BaselⅡ允許銀行採IRB法計提其資本，雖可激勵銀行加強其風險管理能力，但同時也產生一個新問題：如何確定其內部信用風險之衡量及管理制度夠健全、夠適切(soundness、appropriateness)？很顯然，我們需要一些效力驗證(validation)的方法，據以評估各信用評等制度(含外部評等)及參數估計的有效性，讓銀行和監理機構能及時採行必要的修正，確保IRB法達到預期效能。
有鑑於此，巴塞爾銀行監理委員會(BCBS)在2002年成立「效力驗證研究小組(Validation Group)」開始研發效力驗證之方法論，並於2005/2年提出總結報告wp14，Studies on the Validation of Internal Rating Systems。這報告彙整11個國家的經驗，重點涵蓋三方面：
◆區分信用評等制度之類別，及其動態特性，並確定一些術語(terminology)
◆彙整各種效力驗證方法，及其應用狀況
◆就理論部分，分析PD、LGD、EAD三大風險成分的效力驗證方法論
這報告相當完整，本刊特摘要說明其內容，並以主要的效力驗證方法測試TCRI及統計模式分級之效力，希望有助於IRB法之適用。不過，限於篇幅，本期先就評等模式之效力作測試，下期再刊出下篇：三風險成分之效力驗證。
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