公司治理、 CSR、 信用評等

新版巴塞爾協定─內部評等制度(一)

  • 敬永康
新版巴塞爾協定在2001年1月發布後，當中對於資本適足率計算影響最大的為信用風險計算，修訂的主要精神在風險的認定方式，過去是以交易對手直接認定方式去區別，例如政府國際組織或是一般企業或金融機構等作為區別，這樣的認定方式不論從直觀上或理論上，都讓人覺得不足或是過於粗略，例如交易對手只要同是銀行，則風險權數則同為百分之二十，而不管銀行的授信品質差異，對於提有擔保或是抵押品的債權，信用風險避險計算也僅有利用分類的方式加以區分，在本刊28期中介紹新版巴塞爾協定時，說明未來信用風險計算將依照信用評等作為依據，而其中內部信用評等(IRB)方法為評等制度建立的主要核心，自本期起我們將就內部評等制度的制度建立及各項規範加以說明

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