公司治理、 CSR、 信用評等 績效歸因之原理與案例實作 (下) 2009-07-05 鄭 義湯雲鶴 績效歸因之原理與案例實作(上)所介紹的「Brinson報酬歸因模型」，其優點是計算過程簡單易懂，因此廣泛被業界採用，但其缺點是無法將「報酬歸因」與「風險歸因」的元件統合起來。那麼，有無「報酬與風險」拆解元件一致的方法？循著這樣的思維，本文將繼續介紹另外一種績效歸因方法，稱之為「多因子QEPM歸因模型」。此法需藉助於多因子風險模型來完成。 查看完整內容 本文為付費文章，立即訂閱觀看全文 ➢ 相關關鍵字： 78期 ➢ 延伸閱讀 台灣100報酬率優於其他指數 固定樣本數指數大型其道─上証30指數簡介 中國概念股排行榜
績效歸因之原理與案例實作(上)所介紹的「Brinson報酬歸因模型」，其優點是計算過程簡單易懂，因此廣泛被業界採用，但其缺點是無法將「報酬歸因」與「風險歸因」的元件統合起來。那麼，有無「報酬與風險」拆解元件一致的方法？循著這樣的思維，本文將繼續介紹另外一種績效歸因方法，稱之為「多因子QEPM歸因模型」。此法需藉助於多因子風險模型來完成。
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